立案调查带来索赔机会

　　康尼机电于2018年8月22日晚间发布公告，称收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（苏证调查字2018076号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。

　　尽管这份调查通知并未明确所指事项，但公司近期收购龙昕科技却“踩雷”一事早已众人皆知。2017年底，康尼机电以34亿元的价格溢价逾3倍通过并购龙昕科技，试图形成“轨道交通+消费电子”双主业经营格局。然而蜜月期格外短，并购仅半年左右的时间，龙昕科技就出现“黑天鹅”事件。6月23日，康尼机电披露了关于龙昕科技董事长涉嫌违规担保等事项的相关信息。当时，康尼机电表示，发现全资子公司龙昕科技董事长兼总经理廖良茂（同时担任公司董事、副总裁）涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保等事项。经过核查，2017年9-11月，龙昕科技分别与厦门国际银行股份有限公司珠海分行签订《存单质押合同》6份，以龙昕科技在厦门国际银行股份有限公司珠海拱北支行的3.045亿元定期存单为深圳市鑫联科贸易有限公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行的3亿元授信贷款及资产管理计划提供质押担保。因担保事项，龙昕科技逾3亿元资金使用受限且其中2亿元已遭债权人扣划。

　　公司自称无辜

公司在龙昕科技身上吃的亏还不止违规担保这一项。7月24日，康尼机电还披露了关于全资子公司龙昕科技涉及相关诉讼的公告。公告显示，康尼机电于近期从相关法院或仲裁委收到有关龙昕科技因提供担保或承担债务而被起诉或申请仲裁的部分案件材料。相关信息显示，龙昕科技存在9起担保和债务纠纷。由于这些纠纷，龙昕科技目前已有14个账户被冻结，冻结法院包括杭州中院、南昌中院、东莞中院、湖南邵阳县法院等，累计申请冻结金额8.26亿元，被冻结账户余额为1.18亿元，实际冻结金额为0.78亿元。

　　在康尼机电自曝龙昕科技董事长涉嫌违规担保等事项后，上交所就对该事项下发了问询函，要求康尼机电说明公司、财务顾问以及其他中介机构在重组尽职调查中是否勤勉尽责。在7月24日康尼机电披露的回复函中，康尼机电表示，“公司、财务顾问以及其他中介机构在重组尽职调查中勤勉尽责，已经对龙昕科技质押、担保情况实施了充分和必要的程序，上述违规质押、担保未能及时披露的原因在于公司、财务顾问以及其他中介机构的调查手段受限，以及廖良茂的恶意隐瞒”。

　　但有资深的审计人士和记者讨论时表示，正常来说，通过银行系统进行的担保等事项在征信报告中是会有体现的，在尽职调查时应该可以查出来。为什么尽职调查时没能查出这些担保，相信证监会能给出令人信服的调查结果。